Media Komunitas Perpajakan Indonesia Forums Akuntansi Pajak Pencatatan Rugi pada pencatatan Pajak Tangguhan

  • Pencatatan Rugi pada pencatatan Pajak Tangguhan

     ktfd updated 11 years, 1 month ago 6 Members · 40 Posts
  • Accurate

    Member
    4 February 2013 at 11:46 am

    Rekan Ortax,

    Bila setelah dilakukan koreksi fiskal laporan laba rugi menunjukkan rugi 100jt.
    Apakah bila perusahaan rugi pencatatan Pajak Tangguhan tetap dicatat juga?

  • Accurate

    Member
    4 February 2013 at 11:46 am
  • Accurate

    Member
    4 February 2013 at 3:50 pm
    Originaly posted by Accurate:

    Apakah bila perusahaan rugi pencatatan Pajak Tangguhan tetap dicatat juga?

    Pertanyaan tersebut ditanyakan oleh temen yang lagi di audit kap. Mohon saran dari rekan ortax, karena saya juga kurang begitu paham mengenai hal ini. Untuk itu perlu beberapa masukan dari rekan-rekan.

    Terimakasih & salam.

  • nughie07

    Member
    4 February 2013 at 4:44 pm

    menurut saya kalo rugi timbul setelah adanya koreksi fiskal beda waktu perlu dicatat DTA(DTL)-nya hehe prediksi saya kemungkinan akan timbul DTL.

    mohon koreksi karena saya masih anak2 hehe

  • Accurate

    Member
    4 February 2013 at 4:58 pm
    Originaly posted by nughie07:

    kemungkinan akan timbul DTL.

    Jurnalnya bagaimana rekan nughie?

  • nughie07

    Member
    5 February 2013 at 8:30 am
    Originaly posted by Accurate:

    Jurnalnya bagaimana rekan nughie

    dulu saya hanya disuruh menghitung dta(dtl) saja
    tapi prediksi saya jurnalnya begini

    (DR)income tax expense…..xxx
    (CR)tax payable ………………………….xxx
    (CR)deffered tax liabilities ………………xxx

    mohon koreksi karena saya masih anak2 hehe

  • Accurate

    Member
    5 February 2013 at 8:50 am

    Terimakasih rekan nughie. Paling ada masukan yang bisa saya pelajari.

    Saya masih perlu banyak belajar nih.

  • nughie07

    Member
    5 February 2013 at 8:56 am
    Originaly posted by Accurate:

    Terimakasih rekan nughie. Paling ada masukan yang bisa saya pelajari.
    Saya masih perlu banyak belajar nih.

    hehe semoga sesuai dengan yang rekan harapkan

  • ktfd

    Member
    5 February 2013 at 11:26 am
    Originaly posted by Accurate:

    Bila setelah dilakukan koreksi fiskal laporan laba rugi menunjukkan rugi 100jt.
    Apakah bila perusahaan rugi pencatatan Pajak Tangguhan tetap dicatat juga?

    jika maksudnya adl apakah rugi fiskal tsb diakui sbg aset pajak tangguhan? maka jawabannya
    adalah tergantung apakah rugi fiskal tsb kemungkinan besar dapat tergunakan/
    terkompensasikan utk tahun depannya? jika ya, maka boleh diakui sbg aset pajak tangguhan.
    jika tidak, maka tidak boleh diakui. utk lebih jelasnya silaken liat psak ya… tak hafal aku…

  • Accurate

    Member
    5 February 2013 at 12:52 pm
    Originaly posted by ktfd:

    jika maksudnya adl apakah rugi fiskal tsb diakui sbg aset pajak tangguhan? maka jawabannya
    adalah tergantung apakah rugi fiskal tsb kemungkinan besar dapat tergunakan/
    terkompensasikan utk tahun depannya? jika ya, maka boleh diakui sbg aset pajak tangguhan.

    Setuju.
    Tadi sempat ngobrol juga dengan temen, kalau beberapa th ke depan diperkirakan akan laba, maka rugi fiskal harus dicatat karena akan dikompensasikan rugi fiskal tsb. Tapi kalau diperkirakan tahun depan masih rugi, maka rugi tsb tidak usah dicatat.

  • nughie07

    Member
    5 February 2013 at 1:48 pm
    Originaly posted by ktfd:

    jika maksudnya adl apakah rugi fiskal tsb diakui sbg aset pajak tangguhan?

    wah ada kakak tingkat ini, mohon mangap sam, kok bisa rugi fiskal jadi aset pajak tangguhan sam? seingat saya dulu pak pardiat pesen kl muncul rugi fiskal berarti akan ada kewajiban pajak tangguhan, iya g sam? takut lupa hehe coba sam ktfd luruskan hehe

    mohon koreksi karena saya masih anak2 hehe

  • SARIMIN

    Member
    5 February 2013 at 2:17 pm
    Originaly posted by nughie07:

    tapi prediksi saya jurnalnya begini

    (DR)income tax expense…..xxx
    (CR)tax payable ………………………….xxx
    (CR)deffered tax liabilities ………………xxx

    jika ada kompensasi kerugian, bagaimana prediksi jurnalnya?

  • nughie07

    Member
    5 February 2013 at 3:10 pm
    Originaly posted by sarimin:

    jika ada kompensasi kerugian, bagaimana prediksi jurnalnya

    laba komersial setelah koreksi fiskal beda tetap ……………….900.000.000
    koreksi fiskal negatif beda waktu ………………………………….500.000.00 0
    laba komersial setelah koreksi fiskal beda tetap dan waktu …400.000.000
    kompensasi kerugian…………………………………… …………….100.000.000
    PKP……………………………………….. ………………………………300.000.000
    tax payable……………………………………. …………………………75.000.000
    tax expense……………………………………. ……………………….225.000.000
    DTL……………………………………….. ………………………………150.000.000

    (dr)tax expense ………………………………………….. .225.000.000
    (cr)tax payable ………………………………………….. ………………..75.000.000
    (cr)deffered tax liabilities ………………………………………….. …..150.000.000

    T-ACCOUNT deffered tax liabilities
    (cr)beginning balance (for instance) ……………………………………..100.00 0.000
    (cr)adjusting journal entries ………………………………………….. …..150.000.000
    (cr)ending balance ………………………………………….. ……………….250.000.000

    mohon koreksi karena saya masih anak2 hehe

  • ktfd

    Member
    6 February 2013 at 2:00 pm
    Originaly posted by nughie07:

    wah ada kakak tingkat ini, mohon mangap sam, kok bisa rugi fiskal jadi aset pajak tangguhan sam? seingat saya dulu pak pardiat pesen kl muncul rugi fiskal berarti akan ada kewajiban pajak tangguhan, iya g sam? takut lupa hehe coba sam ktfd luruskan hehe

    hehehe… jika memang benar pak pardiat berkata demikian, maka dia salah… tp aku juga
    punya bukunya, coba nanti aku baca2 lagi…
    rugi fiskal akan selalu menimbulkan "aset" pajak tangguhan tak mungkin kewajiban, krn
    memang itu merupakan "hak" kita utk melakukan kompensasi atas rugi fiskal tsb.

  • nughie07

    Member
    6 February 2013 at 2:06 pm
    Originaly posted by ktfd:

    hehehe… jika memang benar pak pardiat berkata demikian, maka dia salah… tp aku juga
    punya bukunya, coba nanti aku baca2 lagi…
    rugi fiskal akan selalu menimbulkan "aset" pajak tangguhan tak mungkin kewajiban, krn
    memang itu merupakan "hak" kita utk melakukan kompensasi atas rugi fiskal tsb.

    berarti telinga saya yang salah sam..

    Originaly posted by ktfd:

    coba nanti aku baca2 lagi..

    terimakasih sam,, hehe

Viewing 1 - 15 of 40 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now