Media Komunitas Perpajakan Indonesia › Forums › Akuntansi Pajak › Pencatatan Rugi pada pencatatan Pajak Tangguhan
Pencatatan Rugi pada pencatatan Pajak Tangguhan
Rekan Ortax,
Bila setelah dilakukan koreksi fiskal laporan laba rugi menunjukkan rugi 100jt.
Apakah bila perusahaan rugi pencatatan Pajak Tangguhan tetap dicatat juga?- Originaly posted by Accurate:
Apakah bila perusahaan rugi pencatatan Pajak Tangguhan tetap dicatat juga?
Pertanyaan tersebut ditanyakan oleh temen yang lagi di audit kap. Mohon saran dari rekan ortax, karena saya juga kurang begitu paham mengenai hal ini. Untuk itu perlu beberapa masukan dari rekan-rekan.
Terimakasih & salam.
menurut saya kalo rugi timbul setelah adanya koreksi fiskal beda waktu perlu dicatat DTA(DTL)-nya hehe prediksi saya kemungkinan akan timbul DTL.
mohon koreksi karena saya masih anak2 hehe
- Originaly posted by nughie07:
kemungkinan akan timbul DTL.
Jurnalnya bagaimana rekan nughie?
- Originaly posted by Accurate:
Jurnalnya bagaimana rekan nughie
dulu saya hanya disuruh menghitung dta(dtl) saja
tapi prediksi saya jurnalnya begini(DR)income tax expense…..xxx
(CR)tax payable ………………………….xxx
(CR)deffered tax liabilities ………………xxxmohon koreksi karena saya masih anak2 hehe
Terimakasih rekan nughie. Paling ada masukan yang bisa saya pelajari.
Saya masih perlu banyak belajar nih.
- Originaly posted by Accurate:
Terimakasih rekan nughie. Paling ada masukan yang bisa saya pelajari.
Saya masih perlu banyak belajar nih.hehe semoga sesuai dengan yang rekan harapkan
- Originaly posted by Accurate:
Bila setelah dilakukan koreksi fiskal laporan laba rugi menunjukkan rugi 100jt.
Apakah bila perusahaan rugi pencatatan Pajak Tangguhan tetap dicatat juga?jika maksudnya adl apakah rugi fiskal tsb diakui sbg aset pajak tangguhan? maka jawabannya
adalah tergantung apakah rugi fiskal tsb kemungkinan besar dapat tergunakan/
terkompensasikan utk tahun depannya? jika ya, maka boleh diakui sbg aset pajak tangguhan.
jika tidak, maka tidak boleh diakui. utk lebih jelasnya silaken liat psak ya… tak hafal aku… - Originaly posted by ktfd:
jika maksudnya adl apakah rugi fiskal tsb diakui sbg aset pajak tangguhan? maka jawabannya
adalah tergantung apakah rugi fiskal tsb kemungkinan besar dapat tergunakan/
terkompensasikan utk tahun depannya? jika ya, maka boleh diakui sbg aset pajak tangguhan.Setuju.
Tadi sempat ngobrol juga dengan temen, kalau beberapa th ke depan diperkirakan akan laba, maka rugi fiskal harus dicatat karena akan dikompensasikan rugi fiskal tsb. Tapi kalau diperkirakan tahun depan masih rugi, maka rugi tsb tidak usah dicatat. - Originaly posted by ktfd:
jika maksudnya adl apakah rugi fiskal tsb diakui sbg aset pajak tangguhan?
wah ada kakak tingkat ini, mohon mangap sam, kok bisa rugi fiskal jadi aset pajak tangguhan sam? seingat saya dulu pak pardiat pesen kl muncul rugi fiskal berarti akan ada kewajiban pajak tangguhan, iya g sam? takut lupa hehe coba sam ktfd luruskan hehe
mohon koreksi karena saya masih anak2 hehe
- Originaly posted by nughie07:
tapi prediksi saya jurnalnya begini
(DR)income tax expense…..xxx
(CR)tax payable ………………………….xxx
(CR)deffered tax liabilities ………………xxxjika ada kompensasi kerugian, bagaimana prediksi jurnalnya?
- Originaly posted by sarimin:
jika ada kompensasi kerugian, bagaimana prediksi jurnalnya
laba komersial setelah koreksi fiskal beda tetap ……………….900.000.000
koreksi fiskal negatif beda waktu ………………………………….500.000.00 0
laba komersial setelah koreksi fiskal beda tetap dan waktu …400.000.000
kompensasi kerugian…………………………………… …………….100.000.000
PKP……………………………………….. ………………………………300.000.000
tax payable……………………………………. …………………………75.000.000
tax expense……………………………………. ……………………….225.000.000
DTL……………………………………….. ………………………………150.000.000(dr)tax expense ………………………………………….. .225.000.000
(cr)tax payable ………………………………………….. ………………..75.000.000
(cr)deffered tax liabilities ………………………………………….. …..150.000.000T-ACCOUNT deffered tax liabilities
(cr)beginning balance (for instance) ……………………………………..100.00 0.000
(cr)adjusting journal entries ………………………………………….. …..150.000.000
(cr)ending balance ………………………………………….. ……………….250.000.000mohon koreksi karena saya masih anak2 hehe
- Originaly posted by nughie07:
wah ada kakak tingkat ini, mohon mangap sam, kok bisa rugi fiskal jadi aset pajak tangguhan sam? seingat saya dulu pak pardiat pesen kl muncul rugi fiskal berarti akan ada kewajiban pajak tangguhan, iya g sam? takut lupa hehe coba sam ktfd luruskan hehe
hehehe… jika memang benar pak pardiat berkata demikian, maka dia salah… tp aku juga
punya bukunya, coba nanti aku baca2 lagi…
rugi fiskal akan selalu menimbulkan "aset" pajak tangguhan tak mungkin kewajiban, krn
memang itu merupakan "hak" kita utk melakukan kompensasi atas rugi fiskal tsb. - Originaly posted by ktfd:
hehehe… jika memang benar pak pardiat berkata demikian, maka dia salah… tp aku juga
punya bukunya, coba nanti aku baca2 lagi…
rugi fiskal akan selalu menimbulkan "aset" pajak tangguhan tak mungkin kewajiban, krn
memang itu merupakan "hak" kita utk melakukan kompensasi atas rugi fiskal tsb.berarti telinga saya yang salah sam..
Originaly posted by ktfd:coba nanti aku baca2 lagi..
terimakasih sam,, hehe