Media Komunitas Perpajakan Indonesia Forums PPh Badan kerugian tahun lalu PP 23

  • kerugian tahun lalu PP 23

     areeferas updated 4 years, 2 months ago 5 Members · 15 Posts
  • areeferas

    Member
    20 January 2020 at 9:40 am
  • areeferas

    Member
    20 January 2020 at 9:40 am

    mohon bantuannya rekan

    tahun lalu rugi 30jt di koreksi fiskal

    neraca tahun ini :

    AKTIVA
    bank : 50.000
    piutang dagang : 63.000
    aktiva : 48.000
    penyusutan : (11.000)

    Total aktiva lancar : 150.000

    PASIVA
    Hutang pajak : 4.600
    modal : 150.000
    rugi tahun lalu : (30.000)
    Laba(rugi) tahun berjalan : 25.400

    Total Pasiva : 150.000

    yang saya ingin tanyakan adalah :
    untuk kerugian tahun lalu (30.000) saya input di eform nomer berapa ya?
    apakah no. 18 (laba ditahan tahun2 sebelumnya). atau modal awal saya kurangi kerugian?

    terimakasih.
    salam

  • areeferas

    Member
    21 January 2020 at 7:21 am

    tolong

  • Afreezal

    Member
    21 January 2020 at 7:58 am

    PP 23 kan final, kok rugi? rekan tidak korfis semua biayanya?

  • S@NT@ CL@USE

    Member
    21 January 2020 at 8:11 am

    harusnya tidak ada konpensasi kerugian apabila pajaknya final

  • areeferas

    Member
    21 January 2020 at 10:46 am
    Originaly posted by Afreezal:

    PP 23 kan final, kok rugi? rekan tidak korfis semua biayanya?

    saya korfis pak, yang saya bingung untuk pengisian di eform untuk rugi tahun lalu, yang menurut neraca (perhitungan komersil) masih tercantumkan kerugian tahun lalu pak.

    jika tidak saya input dalam eform menjadi tidak balance dilaporan khusus 8A nya pak

  • areeferas

    Member
    21 January 2020 at 10:48 am
    Originaly posted by S@NT@ CL@USE:

    harusnya tidak ada konpensasi kerugian apabila pajaknya final

    berarti kerugian tahun lalu tdk boleh di masukkan di dalam eform lampiran khusus 8A ya pak?
    jd nya tidakbalance pak

  • jabaranboy

    Member
    21 January 2020 at 12:45 pm

    Kalo pake pp23 tidak mengenal rugi atau koreksi fiskal pak. Itu jurnal bapak yg kurang tepat.

  • GaB

    Member
    22 January 2020 at 2:49 am

    Menurut saya sudah betul, karena Balance itu secara Komersial jadi rugi tahun lalunya dimasukkan hanya saja tidak bisa dikompensasi secara Fiskal

  • S@NT@ CL@USE

    Member
    22 January 2020 at 2:56 am
    Originaly posted by areeferas:

    berarti kerugian tahun lalu tdk boleh di masukkan di dalam eform lampiran khusus 8A ya pak?
    jd nya tidakbalance pak

    secara komersil silahkan, secara fiskal tidak bisa diakui

  • areeferas

    Member
    22 January 2020 at 3:06 am
    Originaly posted by S@NT@ CL@USE:

    secara komersil silahkan, secara fiskal tidak bisa diakui

    jadi kalo di laporan khusus 8A (elemen neraca) jd tdk balanace ya pak?
    kalo seperti ini gmn pak?

    https://ibb.co/kQdjMvw

  • S@NT@ CL@USE

    Member
    22 January 2020 at 3:08 am

    kalau masuk elemen laporan keuangan silahkan, tapi tidak masuk ke lampiran kompensasi kerugian fiskal.

  • Afreezal

    Member
    22 January 2020 at 4:54 am
    Originaly posted by areeferas:

    kalo seperti ini gmn pak?

    Ini sudah benar rekan, sebagai pengurang Laba Ditahan.

  • areeferas

    Member
    22 January 2020 at 7:28 am
    Originaly posted by S@NT@ CL@USE:

    kalau masuk elemen laporan keuangan silahkan, tapi tidak masuk ke lampiran kompensasi kerugian fiskal.

    baik pak, paham saya, terimakasih

  • areeferas

    Member
    22 January 2020 at 7:28 am
    Originaly posted by Afreezal:

    Ini sudah benar rekan, sebagai pengurang Laba Ditahan.

    terimakasih pak

Viewing 1 - 15 of 15 replies

Original Post
0 of 0 posts June 2018
Now