Rekan-rekan mohon masukan dan pencerahannya :
Cabang perusahaan saya menyewa kantor untuk 2thn, terpakai hanya 1 thn karena cabang tsb ditutup operationalnya dan sisa masa sewa over kontrak. yang saya tanyakan adalah :
* Apakah biaya sewa yang dibayar dimuka tersebut tetap dicatat selama masa sewa habis?
* Apakah biaya dibayar dimuka tsb hanya dicatat sampai uang over kontrak diterima?

Sampai saat ini yg dilakukan adalah biaya yg dibyr dimuka tetap dicatat sampai masa sewa habis dan uang atas over kontrak tsb dicatat sebagai pendapatan sewa.

sebelumnya saya ucapkan terimakasih..

Salam

Dear Rekan Horrison,

Menurut saya, biaya dibayar dimuka di net off dengan pengembalian uang sewa yang telah dibayar. karena pada kenyataannya uang atas over kontrak bukan merupakan pendapatan sewa.
Dan atas pajak yang telah dipotong dan disetorkan dilakukan mekanisme pemindahbukuan.

Demikian menurut saya.

Mohon koreksi

sependapat


Salam

bantu jurnal nya dung,
1. pada saat net off,
2. saat uang over kontrak diterima
3. pada saat di pbk kan

proses dan dokumen apa saja yg disampaikan saat permohonan pbk apabila cabang yang di over kontrak sudah aktif/tutup.

mohon masukannya.. thank's


Salam

saat over kontrak

Asumsinya uang yang diterima sebesar sisa kontrak yang belum digunakan
Kas........................................xxx
Hutang PPh 23........................xxx
.......Sewa bayar dimuka................xxx

Saat PBK diterima

Hutang Pajak ?..............XXX
.......Hutang PPh Pasal 23............XXX

lakukan pembetulan SPT Masa PPh 23 yang sudah disampaikan


Salam

Saya agak bingung dikit nih pak..

Contoh:
Sewa awal 2 th Rp. 100.000,000,-
PPh 4(2) Final Rp. 10.000,000,-
Nilai sewa diamortisasi selama 2th

Sisa kontrak 1 thn di over dg nilai sewa Rp. 30.000.000,- dan dipotong PPh 4(2) 10% final Rp. 3.000.000,-

Kalao melakukan pembetulan SPT masa ps 4(2) DPP sewa menjadi 100 jt - 30 jt = 70 jt,-
PPh yg telah disetor 10jt - 7jt = 3jt (yg di pbk kan)

Apakah begitu pak? dan terdapat koreksi biaya dibayar dimuka beserta perjanjian sewanya?

Aduh maaf rekan harison, PPh Pasal 4 ayat (2) ya, bukan PPh Pasal 23.... trims koreksinya. he he he

Berarti yang di pbk yang 3 juta

koreksi biaya bayar dimuka 30 juta

Kas...................................... 27 Juta
Hutang Ph Pasal 4 ayat (2)..... 3 Juta
......................Sewa bayar dimuka ...............30 Juta


Salam

tambahan

Waktu PBK diterima

hutang pajak????
......Hutang PPh Pasal 4 ayat (2)


Salam

hutang???? maksudnya tujuan yang dipbk kan

Salam

pak hanif,
klu sy jurnal lgs kas (dr) pada sewa DDM (Cr) 30.000.000 blh kan ?