Kredit Pajak Luar Negeri-eSPT PPh Badan

Mohon saranya rekan-rekan:

Perusahaan saya bekerja adalah jasa konsultan hukum, dimana tahun ini kami mendapatkan1bukpot dari luar negeri_kredit pajak luar negeri PPh pasal 24. Segala aktifitas atau kegiatan konsultasi kami lakukan di dalam negeri.

Misal data perusahaan kami di tahun 2015:
total pendapatan jasa konsultasi : 6 milyar
transaksi dengan lawan transaksi dalam negeri : 2.1 milyar
transaksi dengan lawan transaksi luar negeri : 3.9 milyar

dari 3.9 milyar tersebut penghasilan sebesar 500juta mendapat 1 bukpot dari luar negeri. Ketika saya input nilai kredit pajak luar negeri di espt badan lampiran khusus, secara otomatis angka jumlah neto yang terdapat di lampiran khusus akan mengisi lampiran I SPT sebesar 500juta di bagian penghasilan neto komersial luar negeri. Kemudian pada akhirnya bagian peredaran bruto saya input dengan nilai 5.5 milyar.

Yang menjadi berbeda pengisian SPT tahun lalu dengan tahun ini adalah penentuan peredaran bruto. Tahun lalu nilai peredaran bruto yang kami akui adalah seluruh income pada tahun yang bersangkutan. Sedangkan nilai peredaran bruto ini mempengaruhi penentuan pajak terutang.

Pertanyaan saya, apakah benar jika penghasilan yang berasal dari luar negeri mendapatkan bukti potong, baru diakui sebagai penghasilan neto luar negeri sedangkan yang tidak mendapat bukpot masuk kedalam bagian peredaran bruto penghasilan neto komersial dalam negeri?

Mohon pencerahannya rekan-rekan sekalian..

Jadi menurut rekan benjamin.. Pengisian spt saya apakah sudah bener? Berapakah seharusnya nilai peredaran bruto yg dicantumkan, 6milyar, 5.5milyar atau 2.1 milyar.. Perbedaannya hasil pajak terutangnya cukup sigfinikan rekan benjamin dari ketiga nilai peredaran bruto di atas..