Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help Help

PPN dan PPnBM
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penjualan atas Barang Mewah dan permasalahannya
Topik = 12351 , Bahasan = 96128

Pencetus Pendapat
ibnutaxtic

Newbie


Location : .
Joined : 09 Apr 2008.
Posts : 10.
24 Jun 2008 11:59 Help Help

Dear teman2 ortax.

Jika dalam suatu transaksi yang terutang PPN dan PPh Pasal 23 sudah termasuk kedalam tagihannya, maka mencari DPP Pajaknya (untuk keperluan pembuatan FP Standar dan pembuatan Bukti Potong PPh 23) bagaimana mencarinya??

Misalkan, PT A, pengadaan sewa laptop Rp 1.000.000,- (include PPN dan PPh 23 4,5%), maka DPPnya:

1. Apakah 100/114,5 x Rp 1.000.000,- (114,5 dari PPN 10% + PPh 23 4,5%)
2. Apakah 100/105,5 x Rp 1.000.000,- (105,5 dari PPN 10% - PPh 23 4,5%)
3. Atau 100/110 x Rp 1.000.000,- (hanya PPN yang dikeluarkan)

Saya sudah tanya ke beberapa orang, namun hasilnya berbeda-beda.
Mudah-mudahan dengan tanya temen2 ada pencerahan baru.

Terima kasih,
Ibnu

budianto

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 25 Apr 2008.
Posts : 2359.
24 Jun 2008 13:18 Help Help

DPP = 947.867
PPN = 94.787 => 10% X DPP
total= 1.042.654
PPH = (42.654) => 4,5% X DPP
dibyr=1.000.000

Rumus DPP = 1.000.000 : 1,055 (1,1-0,045)

POERBA

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 08 Feb 2008.
Posts : 1127.
24 Jun 2008 13:41 Help Help

Hehehe... Anda mendapat 2 pendapat yg berbeda lagi....
Saya lebih setuju dengan saudara didik sih..
Saya punya perhitungan begini :
1.000.000 = (10% DPP + DPP)+ 4,5% DPP
Nah setelah diitung-itung itu ketemunya 100/114,5*1.000.000

besdy

Junior


Location : Medan.
Joined : 22 Jun 2008.
Posts : 91.
24 Jun 2008 21:39 Help Help

Perlu diperhatikan apakah Rp. 1.000.000,- itu adalah nilai kontrak, atau nilai yang dibayar / diterima?
Kalau nilai kontrak, berarti DPP = 100/110 X Rp. 1.000.000,-, karena pph ditanggung oleh penyedia jasa dan akan dikembalikan dalam bentuk bukti potong, jadi tdk mempengaruhi harga dasar.
Kalau nilai yang dibayarkan / diterima ,berarti DPP = 100/105,5 X Rp. 1.000.000,-
jadi tergantung kesepakatan antara pembeli dan penjual saja.
mohon dikoreksi kalo salah

wuriant

Groupie


Location : Bandung.
Joined : 24 Jun 2008.
Posts : 285.
25 Jun 2008 10:32 Help Help

kalau saya sarankan sebaiknya dilihat lagi kontraknya,
kalau kantraknya belum jadi / belum ada, mending langsung minta dterima bersih aja pokok dan ppnnya (pph 23nya ditanggung yang beli) jadi biar pengguna jasanya yang mikirin dppnya.
kalau kontraknya dah jadi, yach udah tinggal itung aja jumlah penerimaan uang (cash) ditambah sama bukti potong 23nya sama dengan jumlah dppnya. jangan lupa ppnnya disetorin lagi.

abinzz

Groupie


Location : Jakarta.
Joined : 08 May 2008.
Posts : 193.
25 Jun 2008 11:07 Help Help

coba di telusuri deh pak..

DPP itu (100%), DPP + PPN (110%) PPh23 itu (4,5%) dari 100%nya (DPP)

kalo dengan rumus:

1.000.000 = 110% (DPP+PPN) - 4,5% (PPh Pasal 23)
1.000.000 = 105,5 %
DPP = 100% x 1.000.000/105,5
DPP = Rp. 947.867
PPN = Rp. 94.787 (+)
Rp.1.042.654
Ps 23 Rp. 42.654(-)
Rp.1.000.000
(mirip yang ditulis pak budianto)
Jadi perusahaan anda harus mengeluarkan Bukti Potong PPh Pasal 23 sebesar Rp 42.654, apakah rekan2x setuju??.. (smoga :D)
*btw anda memposisikan sebagai pemberi sewa atau penerima barang yah??
*kalo perusahaan anda sebagai penerima jasa terbitkan bukti potong..
*kalo perusahaan anda pemberi sewa (laptop) jgn lupa Lapor PPNnya seperti pesan rekan wuriant, ngelihat kontraknya juga gpp.. tapi klo gk ada mungkin hitungan ini bisa membantu..

abinzz

Groupie


Location : Jakarta.
Joined : 08 May 2008.
Posts : 193.
25 Jun 2008 11:14 Help Help

kalo ribet mungkin saya sederhanakan

1.000.000 itu = (DPP+PPN-PPh Pasal 23)

mardi

Groupie


Location : Jakarta Siang - Tangerang Malam .
Joined : 01 May 2008.
Posts : 245.
25 Jun 2008 11:20 Help Help

Saya setuju dengan jawabannya pak abinzz kalo maksud dari include PPN dan PPh itu berarti PPN dan PPh ditanggung pembeli (pemberi penghasilan) dan 1000.000 adalah jumlah bersih uang yang diterima penjual. jadi pake yang opsi 2: 100/105,5

zhw

Junior


Location : Stan.
Joined : 19 Jun 2008.
Posts : 105.
26 Jun 2008 09:32 Help Help

menurut saya,
kalo transaksi tersebut sudah termasukPPN (ditulis: barang sudah termasuk PPN) maka perhitungan yang masuk akal adalah
harga barang : X
PPN : 10%X
harga barang dan PPN : 110%X
PPh pasal 23 dipotong : 4,5%X
uang yang diterima penjual : 110%X-4,5%X : 105,5%X

zhw

Junior


Location : Stan.
Joined : 19 Jun 2008.
Posts : 105.
26 Jun 2008 09:34 Help Help

eh, maksudnya harga barang X itu adalah harga barang awal (baruan dapet komendari saudara mardi)

Halaman 1 dari 4 •  1  2  3  4   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •