Rekonsiliasi PPh dengan biaya – Pemeriksaan

dear rekans,
kami baru mendapatkan surat pemeriksaan
ada permintaan utk rekonsiliasi antara PPh dengan biaya.

mohon pencerahannya:
apakah dpt menjd pertanyaan jika dpp nya atas akun di b/s bukan p/l? maksudnya krn atas transaksi tsb sdh diaccrue di tahun sblmnya jadi saat terjd pembyrn accr tsb dibalik.

terima kasih sblmnya