Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help Help

Akuntansi Pajak
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Akuntansi Pajak dan permasalahannya
Topik = 1589 , Bahasan = 12395

Pencetus Pendapat
paung07

Newbie


Location : Tengerang.
Joined : 07 May 2013.
Posts : 6.
07 May 2013 17:33 Help Help

Dear rekan-rekan sekalian,

pls bantuannya, jika perusahaan pergudangan melakukan pengiriman/delivery atas barang customer, jika dihubungkan dengan PMK38/2013 ini tetap dikenakan ppn 1% ?

apakah pmk38/2013 ini berlaku untuk perusahaan pergudangan, perusahaan trucking(plat kuning), perusahan pengeceran ?

pls bantuannya.

priadiar4

Genuine


Location : Kawasan Seribu Ruko.
Joined : 07 Jul 2010.
Posts : 16334.
07 May 2013 18:51 Help Help

untuk penyerahan jasa pengurusan transportasi (freight forwarding) yang didalam tagihan jasa pengurusan transportasi tersebut terdapat biaya transportasi (freight charges) adalah 10% (sepuluh persen) dari jumlah yang ditagih atau seharusnya ditagih.

paung07

Newbie


Location : Tengerang.
Joined : 07 May 2013.
Posts : 6.
10 May 2013 15:27 Help Help

Rekan priadiar4

lalu apakah itu berlaku terhadap perusahaan pergudangan ? seperti yang saya tanyakan diawal ?

Zullyanto

Genuine


Location : Slipi, Jakarta Barat.
Joined : 19 Nov 2010.
Posts : 1479.
10 May 2013 15:57 Help Help

Originaly posted by paung07:
apakah itu berlaku terhadap perusahaan pergudangan ?


Tidak. Kecuali Perusahaan Transportasi.

priadiar4

Genuine


Location : Kawasan Seribu Ruko.
Joined : 07 Jul 2010.
Posts : 16334.
10 May 2013 16:07 Help Help

Originaly posted by paung07:
Rekan priadiar4

lalu apakah itu berlaku terhadap perusahaan pergudangan ? seperti yang saya tanyakan diawal ?


tidak

oemiq

Newbie


Location : .
Joined : 15 Mar 2012.
Posts : 21.
30 May 2013 10:23 Help Help

Ikut nimbrung rekan,

Misalkan kami (forwarding) mengirim invoice (mata uang asing) ke perusahaan asing (agent di luar negeri) apakah juga terhutang ppn ??

mohon pencerahannya,
salam

Zullyanto

Genuine


Location : Slipi, Jakarta Barat.
Joined : 19 Nov 2010.
Posts : 1479.
30 May 2013 10:37 Help Help

Originaly posted by oemiq:
Misalkan kami (forwarding) mengirim invoice (mata uang asing) ke perusahaan asing (agent di luar negeri) apakah juga terhutang ppn ??


terutang PPN rekan


Salam manis,

oemiq

Newbie


Location : .
Joined : 15 Mar 2012.
Posts : 21.
30 May 2013 11:15 Help Help

meskipun agent tersebut tidak memiliki npwp ??

Zullyanto

Genuine


Location : Slipi, Jakarta Barat.
Joined : 19 Nov 2010.
Posts : 1479.
30 May 2013 11:25 Help Help

Originaly posted by oemiq:
meskipun agent tersebut tidak memiliki npwp ??


coba rekan pelajari aturan PPN JKP dari luar daerah Pabean. (karena dalam SSP tersebut tidak mengenal ada atau tidaknya NPWP). pengenaan tarifnya tetap 10%.


Salam manis,

stif_male

Senior


Location : Jakarta.
Joined : 23 Jan 2009.
Posts : 477.
25 Jun 2013 10:19 Help Help

PMK NOMOR 38/PMK.011/2013
Pasal 3

Pajak Masukan yang berhubungan dengan:

d. penyerahan jasa pengurusan transportasi (freight forwarding) yang di dalam tagihan jasa pengurusan transportasi tersebut terdapat biaya transportasi (freight charges) sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 huruf m yang dilakukan oleh pengusaha jasa pengurusan transportasi,

tidak dapat dikreditkan.

Dengan kata lain, jika kita sederhanakan dalam bentuk contoh.
Perusahaan Pergudangan yg rekan Paung07 katakan anggap saja PT. X
Pihak ke - 3 yang melakukan pengiriman barang adalah PT. Y
Customer yang memiliki barang di Gudang adalah PT. ABC

PT. ABC meminta PT. X untuk mengantar barang yg ditaruh di gudangnya ke Mitra Kerjasamanya PT. ABC.
Kemudian PT. X menggunakan jasa forwarder PT. Y.

Pengakuan Penerbitan Faktur Pajak atas transaksi sewa gudang :
PT. X menerbitkan Faktur Pajak kepada PT ABC dengan
DPP = 10.000.000, dan
PPN 10% = 1.000.000

Pengakuan penerbitan Faktur Pajak yang dilakukan PT. Y sebagai Forwarder ada dua alternatif :
Alternatif Pertama :
PT. Y menerbitkan Faktur Pajak kepada PT. ABC
Harga Penggantian = 20.000.000
DPP = 2.000.000
PPN = 200.000

Alternatif Kedua :
PT. Y menerbitkan Faktur Pajak kepada PT. X
Harga Penggantian = 20.000.000
DPP = 2.000.000
PPN = 200.000

Dan, PT. X menerbitkan Faktur Pajak atas Jasa Pengiriman ke PT. ABC
Dengan kode FP 040.xxx-13.xxxxxxxx
Harga Penggantian = 20.000.000
DPP = 2.000.000
PPN = 200.000
Dengan persyaratan, PT. X tidak boleh mengkreditkan Faktur Pajak yang diterbitkan oleh PT. Y sebagai Forwarder
Dasar hukumnya PMK NOMOR 38/PMK.011/2013, Pasal 3

Salam.

Halaman 1 dari 2 •  1  2   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •