Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help Help

PPN dan PPnBM
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penjualan atas Barang Mewah dan permasalahannya
Topik = 12448 , Bahasan = 96746

Pencetus Pendapat
Accurate

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 28 Nov 2012.
Posts : 905.
28 Nov 2012 10:50 Help Help

Saya ingin menanyakan mengenai Jasa yang dibebaskan PPN ini kepada rekan-rekan mohon sarannya.
1. Penyerahan Jasa yang PPN dibebaskan ini apakah perlu dibuatkan Faktur Pajak saat pembuatan Faktur Penjualannya ? Apakah perlu di cap "Bebas PPN", karena kalau penerbit buku pelajaran ada capnya di Faktur Pajak nya.
2. Kemudian untuk pelaporannya di SPT PPN masuk ke 1.C.3 PPN tidak dipungut (jual ke Pemerintah) ataukah 1.C.4. Bebas PPN ?

Terimakasih.

yuniffer

Genuine


Location : Cyber Space.
Joined : 14 Oct 2009.
Posts : 2789.
28 Nov 2012 10:56 Help Help

Originaly posted by Accurate:
1. Penyerahan Jasa yang PPN dibebaskan ini apakah perlu dibuatkan Faktur Pajak saat pembuatan Faktur Penjualannya ?
Betul.
Jika FP ini untuk lembaga/badan internasional maka harus di cap oleh KPP Badora atas rekomendasi Deplu.

Accurate

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 28 Nov 2012.
Posts : 905.
28 Nov 2012 11:16 Help Help

Jasa yang diberikan adalah training kepada Pemerintah. Untuk ini saya sudah lihat entri sebelumnya mengenai PPN Seminar/Training. Waktu dibuatkan Faktur Pajak dibilang bebas PPN oleh Penerima Jasa dan ditolak FP tsb. Yang jadi masalah adalah transaksi tsb belum kami laporkan di SPT PPN. Apakah tetap dibuatkan FP dengan cap "bebas PPN"lalu lapor di SPT. Karena kalo gak lapor SPT PPN, DPP kita bisa beda dg Sales di SPT Badan.

yuniffer

Genuine


Location : Cyber Space.
Joined : 14 Oct 2009.
Posts : 2789.
28 Nov 2012 11:36 Help Help

Originaly posted by Accurate:
Jasa yang diberikan adalah training kepada Pemerintah. Untuk ini saya sudah lihat entri sebelumnya mengenai PPN Seminar/Training. Waktu dibuatkan Faktur Pajak dibilang bebas PPN oleh Penerima Jasa dan ditolak FP tsb. Yang jadi masalah adalah transaksi tsb belum kami laporkan di SPT PPN. Apakah tetap dibuatkan FP dengan cap "bebas PPN"lalu lapor di SPT. Karena kalo gak lapor SPT PPN, DPP kita bisa beda dg Sales di SPT Badan.
Minta dasar nya kenapa dibebaskan PPN, karena ini akan menjadi pegangan rekan saat diperiksa oleh Pemeriksa Pajak.

Accurate

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 28 Nov 2012.
Posts : 905.
28 Nov 2012 11:56 Help Help

Rekan Yuniffer , dasarnya adalah jasa atas training tsb. Jadi kira-kira bagaimana untuk pelaporannya di SPT ya? Saya masih blom jelas....apakah buat saja Faktur Pajak lalu dilaporkan di 1.C.4 Bebas PPN.....?

priadiar4

Genuine


Location : Kawasan Seribu Ruko.
Joined : 07 Jul 2010.
Posts : 17860.
28 Nov 2012 11:59 Help Help

Originaly posted by Accurate:
Rekan Yuniffer , dasarnya adalah jasa atas training tsb. Jadi kira-kira bagaimana untuk pelaporannya di SPT ya? Saya masih blom jelas....apakah buat saja Faktur Pajak lalu dilaporkan di 1.C.4 Bebas PPN.....?


training ini seperti apa di lapangan?

yuniffer

Genuine


Location : Cyber Space.
Joined : 14 Oct 2009.
Posts : 2789.
28 Nov 2012 12:02 Help Help

[quote=yuniffer]coba cek ke urat Edaran Dirjen Pajak - SE - 47/PJ/2012
http://ortax.org/ortax/?mod=aturan&id_topik=&id_je nis=&p_tgl=tahun&tahun=&nomor=&q=jasa%20tenaga%20k erja&q_do=macth&cols=isi&hlm=1&page=show&id=15124

d. Contoh jasa tenaga kerja yang tidak dikenai Pajak Pertambahan Nilai, antara lain sebagai berikut :
1) Jasa tenaga kerja
Andi adalah karyawan yang bekerja di sebuah bank swasta yang berkedudukan di Jakarta. Sebagai karyawan Andi bertanggung jawab atas hasil pekerjaannya dan menerima gaji setiap bulannya dari perusahaan tempatnya bekerja. Jasa yang diserahkan oleh Andi kepada perusahaan tempatnya bekerja tersebut merupakan jasa tenaga kerja, yang termasuk dalam kelompok jasa tenaga kerja yang tidak dikenai Pajak Pertambahan Nilai.
2) Jasa penyediaan tenaga kerja
PT Mitra merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang penyediaan tenaga kerja. PT Mitra bekerja sama dengan PT Prima, yang bergerak dalam bidang keuangan, untuk menyediakan sejumlah tenaga sekretaris dengan kualifikasi tertentu untuk ditempatkan di kantor pusat PT Prima di Surabaya. Tenaga sekretaris yang diserahkan oleh PT Mitra tersebut kemudian menjadi karyawan dari PT Prima. Tenaga sekretaris tersebut bertanggung jawab kepada PT Prima dan mendapatkan upah dari PT Prima. Atas jasa yang diserahkan tersebut, PT Mitra menerima imbalan dari PT Prima.
Jasa yang diserahkan oleh PT Mitra kepada PT Prima merupakan jasa penyediaan tenaga kerja, yang termasuk dalam kelompok jasa tenaga kerja yang tidak dikenai Pajak Pertambahan Nilai.
3) Jasa penyelenggaraan pelatihan bagi tenaga kerja
PT Daya Abadi merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang penyelenggaraan pelatihan bagi tenaga kerja. Dalam usahanya, PT Daya Abadi mendirikan Lembaga Pelatihan Tenaga Kerja Daya Abadi yang berkedudukan di Bekasi, Jawa Barat dan telah mendapatkan izin dari instansi ketenagakerjaan Kota Bekasi. Pada awal bulan Juni 2012, Lembaga Pelatihan Tenaga Kerja Daya Abadi membuka program pelatihan perbaikan mesin mobil. Pemilik bengkel mobil "Teknik" mendaftarkan 2 (dua) karyawannya untuk mengikuti pelatihan tersebut. Pelatihan dilaksanakan dalam jangka waktu 2 (dua) minggu dengan biaya pelatihan dikenakan untuk setiap peserta.
Jasa yang diserahkan oleh PT Daya Abadi kepada pegawai bengkel mobil "Teknik" dan peserta pelatihan lainnya merupakan jasa penyelenggaraan pelatihan bagi tenaga kerja, yang termasuk dalam kelompok jasa tenaga kerja yang tidak dikenai Pajak Pertambahan Nilai.

Accurate

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 28 Nov 2012.
Posts : 905.
28 Nov 2012 14:43 Help Help

Yang kita mintakan saran dari rekan-rekan adalah dalam pelaporan PPN dan pembuatan Faktur Pajak nya atas Jasa bebas PPN.

Apakah sama pelaporan Jasa bebas PPN ini sama dengan BKP bebas PPN untuk buku pelajaran/agama? Kalau buku Agama/pelajaran dibuat Faktur Pajak dengan cap bebas PPN dan lapornya di SPT di bagian Rekapitulasi Penyerahan 1.C.4 Bebas PPN.

mOremOre

Groupie


Location : Indonesia.
Joined : 20 Nov 2008.
Posts : 252.
28 Nov 2012 14:51 Help Help

Originaly posted by Accurate:
Yang kita mintakan saran dari rekan-rekan adalah dalam pelaporan PPN dan pembuatan Faktur Pajak nya atas Jasa bebas PPN.

Apakah sama pelaporan Jasa bebas PPN ini sama dengan BKP bebas PPN untuk buku pelajaran/agama? Kalau buku Agama/pelajaran dibuat Faktur Pajak dengan cap bebas PPN dan lapornya di SPT di bagian Rekapitulasi Penyerahan 1.C.4 Bebas PPN.


Sama. Semua faktur pajak wajib dilaporkan dibagian seperti yang rekan sebutkan.

Accurate

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 28 Nov 2012.
Posts : 905.
28 Nov 2012 15:01 Help Help

Pada entri yang lain bisa juga dipelajari...http://www.ortax.org/ortax/?mod=forum &page=show&idtopik=27140
Tapi disitu juga belum disinggung dalam pelaporannya dan Faktur Pajaknya.

Halaman 1 dari 2 •  1  2   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •