Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help Help

PPN dan PPnBM
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penjualan atas Barang Mewah dan permasalahannya
Topik = 12346 , Bahasan = 96091

Pencetus Pendapat
marcellorens

Junior


Location : .
Joined : 02 Jul 2008.
Posts : 72.
23 Oct 2012 08:56 Help Help

Dear all,
Saya dpt surat dr kpp kami, mengenai penjelasan selisih antara HPP dan Biaya cfm SPT PPh Badan dgn PPN (DPP PPN masukan tdk sama). Mohon bantuan rekan2, bagaimana cara utk menghitung ekualisasi PPN masukan tsb ?

Salam

yuniffer

Genuine


Location : Cyber Space.
Joined : 14 Oct 2009.
Posts : 2785.
23 Oct 2012 09:19 Help Help

Originaly posted by marcellorens:
Saya dpt surat dr kpp kami, mengenai penjelasan selisih antara HPP dan Biaya cfm SPT PPh Badan dgn PPN (DPP PPN masukan tdk sama). Mohon bantuan rekan2, bagaimana cara utk menghitung ekualisasi PPN masukan tsb ?
Apakah maksudnya Selisih HPP dan Biaya (Peredaran Usaha) pada SPT PPh Badan dengan PPN Keluaran??? saya baru tahu antara HPP dan Biaya dengan PPN Masukkan.

marcellorens

Junior


Location : .
Joined : 02 Jul 2008.
Posts : 72.
23 Oct 2012 09:43 Help Help

Rekan yuniffer,
Contohnya sbb:
Antara HPP dan biaya cfm SPT PPh badan dengan PPN
- HPP menurut SPT tahunan PPh badan tahun 2010 RP.XXXX
- DPP PPN masukan menurut SPT masa PPN selama tahun 2010 RP.XXXX
- Selisih nya RP.XXXX

yuniffer

Genuine


Location : Cyber Space.
Joined : 14 Oct 2009.
Posts : 2785.
23 Oct 2012 09:59 Help Help

Rekan Marcel, bukan kanh HPP itu adalah dasar dari sales (peredaran usaha)??? biasanya rekonsiliasi yang dilakukan adalah antara HPP/Peredaran Usaha SPT PPh Badan dengan Penyerahan pada SPT PPN (Faktur Pajak Keluaran)... ada baiknya konfirmasikan dulu dengan AR maksud dari surat ini apakah HPP - PPN Masukan atau HPP - PPN Keluaran.

dear

Junior


Location : Jakarta.
Joined : 17 Feb 2011.
Posts : 86.
23 Oct 2012 10:09 Help Help

HPP dalam SPT tahunan dikurangi dengan DPP PPN masukan selama tahun yang bersangkutan CMIIW

hendrioye

Genuine


Location : Kota Legenda.
Joined : 30 Nov 2009.
Posts : 2016.
23 Oct 2012 10:12 Help Help

Rekan Marcell, kalo boleh tahu perusahaannya bergerak dibidang apa ?

salam

cbsantoso

Genuine


Location : Solo.
Joined : 17 Dec 2011.
Posts : 875.
23 Oct 2012 10:24 Help Help

rekan dear,

Originaly posted by dear:
HPP dalam SPT tahunan dikurangi dengan DPP PPN masukan selama tahun yang bersangkutan CMIIW


Ekualisasinya tidak mudah karena belum tentu semua Pajak masukkan ada di HPP. Bisa saja Pajak Masukan berasal dari Biaya Adm & Umum atau Biaya Operasional dlll dan tidak semua biaya dibayarkan kepada PKP/Terhutang PPN.
Proses pemisahannya agak rumit dan seharusnya pihak AR bisa memahami bila diberi penjelasan.

Originaly posted by yuniffer:
Rekan Marcel, bukan kanh HPP itu adalah dasar dari sales (peredaran usaha)??? biasanya rekonsiliasi yang dilakukan adalah antara HPP/Peredaran Usaha SPT PPh Badan dengan Penyerahan pada SPT PPN (Faktur Pajak Keluaran)... ada baiknya konfirmasikan dulu dengan AR maksud dari surat ini apakah HPP - PPN Masukan atau HPP - PPN Keluaran.


Kalau ekualisasi yang dimaksud rekan yuniffer ini relatif lebih mudah walaupun kadang-kadang bila ada peredaran usaha yang terutang PPN dan tidak terutang PPN juga bisa jadi cukup rumit.

Salam

marcellorens

Junior


Location : .
Joined : 02 Jul 2008.
Posts : 72.
23 Oct 2012 11:34 Help Help

Hendrioye, perusahaan kami bergerak dibidang perdagangan

MoreMore

Groupie


Location : Indonesia.
Joined : 20 Nov 2008.
Posts : 242.
23 Oct 2012 11:41 Help Help

Mungkin AR bermaksud mengetahui berapa besar PPN dari pembelian (HPP) dan berapa besar PPN dari transaksi diluar pembelian (Adm), karena ada kecurigaan nilai PM yang tidak sebanding dg nilai HPP.

jumaiki

Groupie


Location : Palembang.
Joined : 06 Mar 2012.
Posts : 232.
23 Oct 2012 11:50 Help Help

mencoba menjawab :

ini adalah salah satu celah untuk menjdi dasar pemeriksaan.

bahwa setiap ppn masukan yang dilaporkan di SPT harus menjadi biaya di laporan keuangan.

contoh :
SPT masa PPN melaporkan ppn masukan per januari 5.000

di laporan keuangan harus :

pembelian mesin : 10.000
ppn masukan : 1.000

pembelian barang : 40.000
ppn masukan : 4.000

total ppn masukan di laporan keuangan : 5.000
harus sama dengan SPT 5.000

mohon koreksi

Halaman 1 dari 4 •  1  2  3  4   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •