Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help Help

PPh Pemotongan/Pemungutan
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Pajak Penghasilan Pemotongan/Pemungutan dan permasalahannya
Topik = 9320 , Bahasan = 71817

Pencetus Pendapat
scorpion

Genuine


Location : Surabaya.
Joined : 14 Nov 2010.
Posts : 605.
05 Jun 2012 13:18 Help Help

Dear all rekan ortax,
Saya sebagai PT. A menjual barang dan jasa, dari jasa tersebut kita dipotong pph 23 atas jasa. Misal kita menjual barang senilai 100.000, PPN keluaran 10.000, potongan pph 23 2.000, bagaimana jurnal yg harus saya buat?
Dan potongan pph 23 tsb bisa kita kompensasi dengan pph tahunan badan?
Bagaimana jurnalnya?
Mohon pencerahan rekan2.
tks

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21858.
05 Jun 2012 13:23 Help Help

Originaly posted by scorpion:
bagaimana jurnal yg harus saya buat?

Saat menerbitkan tagihan :
Piutang = 110.000
................ Pendapat jasa = 100.000
................ PPN Keluaran = 10.000

Saat dibayar luas :
Kas/bank = 108.000
Prepaid PPh Ps 23 = 2.000
................... Piutang = 110.000

Originaly posted by scorpion:
Dan potongan pph 23 tsb bisa kita kompensasi dengan pph tahunan badan?

Ya..

Fsormin

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 16 Feb 2009.
Posts : 927.
05 Jun 2012 13:27 Help Help

setuju..

scorpion

Genuine


Location : Surabaya.
Joined : 14 Nov 2010.
Posts : 605.
05 Jun 2012 13:48 Help Help

Terima kasih rekan begawan.
Sangat membantu.
salam

scorpion

Genuine


Location : Surabaya.
Joined : 14 Nov 2010.
Posts : 605.
05 Jun 2012 14:01 Help Help

Rekan, bisa nanya lagi nih, kalau misalnya kita membayar jasa kepada supplier A, dan kita memotong pph 23 atas jasa tersebut, bagaimana jurnal transaksi yg benar?
misal jasa 100.000, ppn 10.000, pph 23 2.000
Disini posisi kita sebagai pembeli.
tks

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21858.
05 Jun 2012 14:06 Help Help

Originaly posted by scorpion:
Rekan, bisa nanya lagi nih, kalau misalnya kita membayar jasa kepada supplier A, dan kita memotong pph 23 atas jasa tersebut, bagaimana jurnal transaksi yg benar?

Saat terima tagihan :
Biaya Jasa = 100.000
PPN Masukan = 10.000
................ Utang Biaya = 110.000

Saat membayar lunas :
Utang Biaya = 110.000
................Kas = 108.000
................Utang PPh Ps 23 = 2.000

paslah

Newbie


Location : Tangerang Selatan.
Joined : 05 Mar 2012.
Posts : 48.
05 Jun 2012 17:20 Help Help

Rekan Begawan, untuk PPh-23 yang timbul sbg Utang apakah bisa diakui sebagai biaya???

Biaya Jasa + PPh 23 = 102.000
PPN Masukan = 10.000
..................Utang Biaya 110.000
..................Utang PPh-23 2.000

Saat membayar lunas:
Utang biaya = 110.000
Utang PPh-23= 2.000
...............Kas/Bank 112.000

Masih suka bingung antara ditanggung dan digrossup. Kl kasus ini kita memotong artinya PPh-23 ditanggung pemberi jasa. Mohon koreksinya

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21858.
05 Jun 2012 17:44 Help Help

Originaly posted by paslah:
Rekan Begawan, untuk PPh-23 yang timbul sbg Utang apakah bisa diakui sebagai biaya???

Tidak.., PPN juga tidak...

Originaly posted by paslah:
Biaya Jasa + PPh 23 = 102.000
PPN Masukan = 10.000
..................Utang Biaya 110.000
..................Utang PPh-23 2.000

Bukanlah invoice dari lawan trasanksi, tidak menyebutkan PPh Ps 23? Pada umumnya sbb :
Harga Jasa = 100.000
PPN = 10.000
Jumlah yang harus dibayar = 110.000
Jadi tidak ada "biaya PPh Ps 23"

Pada saat pembayaran, akan memotong PPh Ps 23, dan jurnalnya baru muncul utang PPh Ps 23.

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21858.
05 Jun 2012 17:53 Help Help

Originaly posted by paslah:
Masih suka bingung antara ditanggung dan digrossup. Kl kasus ini kita memotong artinya PPh-23 ditanggung pemberi jasa.

PPh Ps 23 selalu dibayar/ditanggung pemberi jasa (pihak yang menerima pembayaran).
Apabila ditanggung penerima Jasa (pihak yang membayarkan), contoh :
Harga Jasa = 100.000
PPh Ps 23 = 2.000 (PPh ini "ditanggung" pengguna jasa, sehingga pemberi jasa tetap menerima "utuh" sebesar 100.000)
Jurnalnya :
Biaya Jasa = 100.000
Biaya Pajak = 2.000 ---> dikoreksi fidkal saat penyusunan L/R
............ Kas = 100.000
............ Utang PPh Ps 23 = 2.000


Apabila di-gross up, contoh :
Harga Jasa = 100.000
DPP setelah gross up = 100.000 X 100/98 = 102.041
PPh Ps 23 = 2.041
Jurnalnya :
Biaya Jasa = 102.041
............ Kas = 100.000
............ Utang PPh Ps 23 = 2.041
Dengan syarat harga jasa di invoice harus mencantumkan = 102.041

paslah

Newbie


Location : Tangerang Selatan.
Joined : 05 Mar 2012.
Posts : 48.
06 Jun 2012 13:58 Help Help

Sangat jelas... Tq banyak Rekan Begawan

Halaman 1 dari 2 •  1  2   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •