Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help Help

PPh Badan
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Pajak Penghasilan Badan dan permasalahannya
Topik = 9275 , Bahasan = 72454

Pencetus Pendapat
kantotriyadi

Junior


Location : Jakarta.
Joined : 13 Dec 2011.
Posts : 82.
17 Apr 2012 16:45 Help Help

Rekan2 ortax, mohon pencerahannya. Menurut AR pjk, utk angka omzet 2011 ppn hrs sama dg pph. maksudnya bgm ya? terima kasih sebelumnya.

w2nz1976

Genuine


Location : Balikpapan.
Joined : 31 Mar 2009.
Posts : 1074.
17 Apr 2012 16:53 Help Help

menurut teori bisnis pada umumnya, total DPP Pajak keluaran PPN jan-des seharusnya sama dengan peredaran usaha tahun tersebut.

Artinya Total DPP PK (SPT PPN) =Peredaran usaha (SPT Tahunan)

Sepanjang perbedaan tersebut bisa dibuktikan, tentunya tidak menjadi masalah.

jetro

Newbie


Location : Jakarta.
Joined : 11 Nov 2011.
Posts : 61.
17 Apr 2012 17:05 Help Help

Dear rekans, ikutan nimbrung nih ...

Mnrt sy, tidak selalu harus sama, tergantung jenis usaha (bisnisnya) dan metode pengakuan pendapatannya.

Bila penagihannya dilakukan sesuai dgn termin penyerahan dan pembayaran, maka atas penyerahan yang belum dapat ditagih, secara komersial dalam pembukuan dapat diakui sesuai dengan progres penyelesaiannya dan disajikan sbg tagihan yg belum dibuat invoicenya. Namun hal ini hanyalah beda waktu (temporer) saja. Sehingga untuk menjelaskannya perlu dibuatkan rekonsiliasi fiskalnya.

Demikian rekans. Trims

Salam

hanif

Genuine


Location : Padang Dan Semarang.
Joined : 05 Nov 2007.
Posts : 20392.
17 Apr 2012 17:09 Help Help

Originaly posted by kantotriyadi:
Rekan2 ortax, mohon pencerahannya. Menurut AR pjk, utk angka omzet 2011 ppn hrs sama dg pph. maksudnya bgm ya? terima kasih sebelumnya.

penggunaan kata "harus" sangat tidak benar.

Salam

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21858.
17 Apr 2012 17:46 Help Help

Originaly posted by hanif:
penggunaan kata "harus" sangat tidak benar.

Setujuu..
Terdapat indikasi bahwa AR tsb belum memahami...

Juvendro

Newbie


Location : West Borneo.
Joined : 02 Apr 2012.
Posts : 57.
17 Apr 2012 22:25 Help Help

Originaly posted by hanif:
penggunaan kata "harus" sangat tidak benar.

Salam

Originaly posted by begawan5060:
Setujuu..
Terdapat indikasi bahwa AR tsb belum memahami...


Mohon Pencerahan...
Contohnya Kasus pada perusahaan seperti apa, yang menunjukkan Omset antara SPT Masa PPN Jan-Des dengan SPT Tahunan Tahun Pajak yang sama, menunjukkan Omset yang berbeda?

Bukankah setiap Pajak Keluaran (Penjualan) itu dilaporkan pada masa pajak yang sama dengan SPT Masa PPN nya?

CMIIW

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21858.
17 Apr 2012 23:24 Help Help

Originaly posted by Juvendro:
Contohnya Kasus pada perusahaan seperti apa, yang menunjukkan Omset antara SPT Masa PPN Jan-Des dengan SPT Tahunan Tahun Pajak yang sama, menunjukkan Omset yang berbeda?

Kenapa berbeda? Perbedaannya, antara lain :
1. Pembayaran dimuka, sudah diterbitkan FP tetapi belum diakui sbg ph/piutang;
2. Adanya pemberian cuma-cuma dan/atau pemakaian sendiri;
3. Adanya transaksi dengan valas;
4. Adanya penyerahan yang tidak dikenai PPN;
5. Adanya penyerahan dari pusat ke cabang atau sebaliknya..

Juvendro

Newbie


Location : West Borneo.
Joined : 02 Apr 2012.
Posts : 57.
17 Apr 2012 23:30 Help Help

Originaly posted by begawan5060:
Kenapa berbeda? Perbedaannya, antara lain :
1. Pembayaran dimuka, sudah diterbitkan FP tetapi belum diakui sbg ph/piutang;
2. Adanya pemberian cuma-cuma dan/atau pemakaian sendiri;
3. Adanya transaksi dengan valas;
4. Adanya penyerahan yang tidak dikenai PPN;
5. Adanya penyerahan dari pusat ke cabang atau sebaliknya..

biasa terjadi di perusahaannya sudah kompleks ya
soalnya saya baru mempelajari perusahaan2 yang sederhana saja
makasih pencerahannya rekan :)

hanif

Genuine


Location : Padang Dan Semarang.
Joined : 05 Nov 2007.
Posts : 20392.
18 Apr 2012 01:32 Help Help

Originaly posted by begawan5060:
4. Adanya penyerahan yang tidak dikenai PPN;

rasanya ini enggak masuk kok.
Sebab, tetap dilaporkan dalam SPT Masa PPN

Mohon koreksinya...

Salam

yuniffer

Genuine


Location : Cyber Space.
Joined : 14 Oct 2009.
Posts : 2785.
18 Apr 2012 07:25 Help Help

Originaly posted by kantotriyadi:
Rekan2 ortax, mohon pencerahannya. Menurut AR pjk, utk angka omzet 2011 ppn hrs sama dg pph. maksudnya bgm ya?

Lebih tepatnya, angka pada Omzet harus sama dengan angka total Penyerahan pada SPT PPN (Penyerahan dalam Negeri dan Ekspor), jika tidak sama maka harus dijelaskan. Ini merupakan jenis equalisasi/rekonsiliasi yang biasanya diminta oleh fiskus pada saat pemeriksaan pajak atau saat klarifikasi yang dilakukan AR setelah menerima SPT PPh Tahunan Badan.

Halaman 1 dari 2 •  1  2   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •