Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help Help

PPN dan PPnBM
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penjualan atas Barang Mewah dan permasalahannya
Topik = 12344 , Bahasan = 96084

Pencetus Pendapat
anggaran

Newbie


Location : Ada Deh.
Joined : 15 Nov 2011.
Posts : 40.
09 Dec 2011 09:30 Help Help

Mohon sarannya dong:

Misalkan, Pada bulan April kami melaporkan SPT PPN LB dimana LB nya akan dikompensasikan dengan Pajak Keluaran jatuh tempo Mei. Di SPT PPN April tersebut, kami laporkan semua Faktur Pajak Masukan mulai masa Jan - April.
Ternyata masih ada beberapa Faktur Pajak Masukan masa Januari yang belum kami terima, dan baru kami terima di bulan Agustus.
Terkait dengan itu, apakah bisa dan jika bisa bagaimana teknis melakukan revisi SPT PPN dan apakah Faktur Pajak Masukan yang terlambat tersebut bisa dikompensasi?

Terima kasih.

ardisby

Groupie


Location : Surabaya.
Joined : 09 Jun 2010.
Posts : 251.
09 Dec 2011 09:36 Help Help

Originaly posted by anggaran:
terlambat

terlambat mengirim atau terlambat membuatnya Rekan??
klo cm terlambat mengirim,berarti masanya januari, jadi lebih baik melakukan pembetulan SPT Masa PPN Januari saja Rekan...

sitirahmaniez

Senior


Location : Jakarta.
Joined : 04 Jan 2011.
Posts : 538.
09 Dec 2011 09:41 Help Help

Dilakukan pembetulan saja rekan


Ayat (9)

Ketentuan ini memungkinkan Pengusaha Kena Pajak untuk
mengkreditkan Pajak Masukan dengan Pajak Keluaran dalam Masa
Pajak yang tidak sama yang disebabkan antara lain, Faktur Pajak
terlambat diterima. Pengkreditan Pajak Masukan dalam Masa Pajak
yang tidak sama tersebut hanya diperkenankan dilakukan pada Masa
Pajak berikutnya paling lama 3 (tiga) bulan setelah berakhirnya
Masa Pajak yang bersangkutan. Dalam hal jangka waktu tersebut telah
dilampaui, pengkreditan Pajak Masukan tersebut dapat dilakukan
melalui pembetulan Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan
Nilai yang bersangkutan. Kedua cara pengkreditan tersebut hanya
dapat dilakukan apabila Pajak Masukan yang bersangkutan belum
dibebankan sebagai biaya atau tidak ditambahkan (dikapitalisasi)
kepada harga perolehan Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak
yang bersangkutan dan terhadap Pengusaha Kena Pajak belum
dilakukan pemeriksaan.

fadlankriuk

Newbie


Location : Depok.
Joined : 09 Dec 2011.
Posts : 27.
09 Dec 2011 11:13 Help Help

Originaly posted by sitirahmaniez:
Dalam hal jangka waktu tersebut telah
dilampaui, pengkreditan Pajak Masukan tersebut dapat dilakukan
melalui pembetulan Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan
Nilai yang bersangkutan


ini SPT Masa PPN Pembeli saja atau SPT Masa Pembeli dan Penjual??

anggaran

Newbie


Location : Ada Deh.
Joined : 15 Nov 2011.
Posts : 40.
09 Dec 2011 11:56 Help Help

Originaly posted by ardisby:
terlambat mengirim atau terlambat membuatnya Rekan??
klo cm terlambat mengirim,berarti masanya januari, jadi lebih baik melakukan pembetulan SPT Masa PPN Januari saja Rekan...


Apa bedanya atau apa akibatnya antara terlambat mengirim dengan terlambat membuat?
Trimakasih

ingintahupajak

Genuine


Location : Jakarta.
Joined : 18 Feb 2010.
Posts : 3224.
09 Dec 2011 12:09 Help Help

Originaly posted by anggaran:
Apa bedanya atau apa akibatnya antara terlambat mengirim dengan terlambat membuat?

Kalau FP sudah dibuat tepat waktu oleh penjual, tapi diterima oleh pembeli lebih dari 3 bulan dari masa pajak di FP, maka FP PM tersebut masih dapat dikreditkan dengan cara pembetulan SPT Masa.

Namun apabila FP diterbitkan lewat dari 3 bulan dari saat seharusnya dibuat, FP PM tersebut menjadi tidak dapat dikreditkan oleh pembeli.

CMIIW

sitirahmaniez

Senior


Location : Jakarta.
Joined : 04 Jan 2011.
Posts : 538.
09 Dec 2011 13:21 Help Help

Sependapat dekan rekan ITP

ardisby

Groupie


Location : Surabaya.
Joined : 09 Jun 2010.
Posts : 251.
09 Dec 2011 13:34 Help Help

Originaly posted by anggaran:
Apa bedanya atau apa akibatnya antara terlambat mengirim dengan terlambat membuat?
Trimakasih

sudah dijawab rekan ITP, rekan anggaran...
Originaly posted by ingintahupajak:
Kalau FP sudah dibuat tepat waktu oleh penjual, tapi diterima oleh pembeli lebih dari 3 bulan dari masa pajak di FP, maka FP PM tersebut masih dapat dikreditkan dengan cara pembetulan SPT Masa.

Namun apabila FP diterbitkan lewat dari 3 bulan dari saat seharusnya dibuat, FP PM tersebut menjadi tidak dapat dikreditkan oleh pembeli.


salam

hanif

Genuine


Location : Padang Dan Semarang.
Joined : 05 Nov 2007.
Posts : 20392.
09 Dec 2011 14:03 Help Help

Originaly posted by anggaran:
Originaly posted by anggaran:
Apa bedanya atau apa akibatnya antara terlambat mengirim dengan terlambat membuat?

Kalau FP sudah dibuat tepat waktu oleh penjual, tapi diterima oleh pembeli lebih dari 3 bulan dari masa pajak di FP, maka FP PM tersebut masih dapat dikreditkan dengan cara pembetulan SPT Masa.

Namun apabila FP diterbitkan lewat dari 3 bulan dari saat seharusnya dibuat, FP PM tersebut menjadi tidak dapat dikreditkan oleh pembeli.

CMIIW

sependapat...

Originaly posted by anggaran:
Apa bedanya atau apa akibatnya antara terlambat mengirim dengan terlambat membuat?
Trimakasih

bedanya pada konsekuensi dari FP tersebut.
Kalau terlambat dibuat, bisa dianggap bukan merupakan FP.
Kalau terlambat dikirim, masih merupakan FP dan tetap bisa dikreditkan.
mekanismenya menggunakan pembetulan.


Salam

ktfd

Genuine


Location : Malang.
Joined : 08 May 2009.
Posts : 4363.
09 Dec 2011 14:16 Help Help

Originaly posted by ingintahupajak:
Namun apabila FP diterbitkan lewat dari 3 bulan dari saat seharusnya dibuat, FP PM tersebut menjadi tidak dapat dikreditkan oleh pembeli.

rekan ingintahu, ngitung "3 bln dr seharusnya dibuat" itu gimana?
mis fp seharusnya dibuat tgl 22/4, 3 bln dr seharusnya itu tgl brp?
mohon penjelasan.
salam.

Halaman 1 dari 11 •  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •