Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help

Akuntansi Pajak
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Akuntansi Pajak dan permasalahannya
Topik = 1683 , Bahasan = 12936

Pencetus Pendapat
calcifer

Newbie


Location : .
Joined : 14 Jul 2010.
Posts : 35.
04 Jul 2011 17:38

salam rekan ortax

Perusahaan tempat saya bekerja pada tahun 2009 mengalami kerugian, dan setelah melewati tahap pemeriksaan menerima uang sebesar Rp. 470.000. Angka tersebut didapat dari SKPLB dikurangi SKPKB dan STP. Rinciannya sebagai berikut :

SKPLB penghasilan (dari kredit pajak pph 23) : 1.000.000
SKPKB PPh 21 : (100.000)
SKPKB PPh 23 : (150.000)
SKPKB PPH Final 4(2): (50.000)
SKPKB PPN : (200.000)
STP PPN : (20.000)
STP PPh 21 : (10.000)

Yang saya tanyakan adalah bagaimana penjurnalan atas transaksi tersebut. Mohon bantuannya rekan2 ortax

terima kasih

ronald9

Junior


Location : Jakarta.
Joined : 03 Dec 2009.
Posts : 95.
05 Jul 2011 11:05

dipisah,

yang SKPKB dan STP jadi denda pajak dan harus dikoreksi fiskal

SKPLB menjadi penghasilan dan merupakan objek pajak penghasilan.

zeeget

Genuine


Location : New York Arto.
Joined : 24 Mar 2011.
Posts : 712.
05 Jul 2011 16:34

Originaly posted by ronald9:
SKPLB menjadi penghasilan dan merupakan objek pajak penghasilan.

Kok bisa diakui penghasilan? bukannya diakui piutang saja..

zeeget

Genuine


Location : New York Arto.
Joined : 24 Mar 2011.
Posts : 712.
05 Jul 2011 16:41

Originaly posted by ronald9:
SKPLB menjadi penghasilan dan merupakan objek pajak penghasilan.

Dasar hukumnya rekan?

begawan5060

Genuine


Location : Yogyakarta.
Joined : 06 Jan 2009.
Posts : 21938.
05 Jul 2011 17:02

Originaly posted by calcifer:
SKPLB penghasilan (dari kredit pajak pph 23) : 1.000.000

Bukan objek PPh..

calcifer

Newbie


Location : .
Joined : 14 Jul 2010.
Posts : 35.
08 Jul 2011 09:37

jadi SKPLB nya bukan merupakan penghasilan, dan SKPKB dan STP harus dikoreksi fiskal, benar begitu rekan2?

abezaga

Newbie


Location : Surabaya.
Joined : 01 Dec 2009.
Posts : 6.
08 Jul 2011 21:52

Originaly posted by calcifer:
jadi SKPLB nya bukan merupakan penghasilan, dan SKPKB dan STP harus dikoreksi fiskal, benar begitu rekan2?

Jika merupakan kredit pajak PPh 23 dan perush anda rugi,mestinya pd saat pelaporan SPT masa 2009 sdh dicadangkan sebagai piutang, sehingga tinggal menjurnal piutang tsb di sisi kredit. Sedangkan SKPKB dan STP masuk sbg biaya namun dikoreksi fiskal

Halaman 1 dari 1 •  1   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •