Forum ORTax

Quick Login :

Pilih Kategori Lainnya :
 

Klik New Topic untuk topik baru, Klik Post Reply untuk membalas.

Help

PPN dan PPnBM
Berisi semua hal yang berkaitan dengan Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penjualan atas Barang Mewah dan permasalahannya
Topik = 11973 , Bahasan = 93698

Pencetus Pendapat
alvin1

Newbie


Location : Surabaya.
Joined : 16 Oct 2010.
Posts : 25.
19 Oct 2010 15:09

Mohon pencerahannya..
Saya masih awam mslah pjak.. PT. A baru jadi PKP bulan Juli 2009.untuk pelaporan SPT PPN masa 2009 masih nihil. PT. A hanya melakukan penjualan Tiket Pesawat dan Voucer Hotel Saja, jadi harus ada pembetulan untuk SPT PPN masa pajak periode Juli-Desember 2009. jadi harus memilah DPP dari komisi penjualan tiap Maskapai. Jd apakah untuk pembetulannya harus buat faktur pajak (krn sebelumnya SPT PPN slalu NIHIL).... Mohon Bantuan dan Pencerahnnya

rainawan

Junior


Location : Semarang.
Joined : 22 Apr 2010.
Posts : 146.
19 Oct 2010 15:39

Originaly posted by alvin1:
PT. A baru jadi PKP bulan Juli 2009.untuk pelaporan SPT PPN masa 2009 masih nihil. PT. A hanya melakukan penjualan Tiket Pesawat dan Voucer Hotel Saja, jadi harus ada pembetulan untuk SPT PPN masa pajak periode Juli-Desember 2009. jadi harus memilah DPP dari komisi penjualan tiap Maskapai. Jd apakah untuk pembetulannya harus buat faktur pajak (krn sebelumnya SPT PPN slalu NIHIL).... Mohon Bantuan dan Pencerahnnya

tiket pesawat merupakan dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan dengan faktur pajak.. jadi untuk travel agency juga perlu membuat faktur pajak atas penyerahan jasa biro perjalanan. DPPnya menggunakan nilai lain yaitu 10% dari jumlah tagihan/ yang seharusnya ditagih ke customers.

alvin1

Newbie


Location : Surabaya.
Joined : 16 Oct 2010.
Posts : 25.
19 Oct 2010 15:48

kalo untuk 10% ke customer memang sudah kewajiban dari Maskapai.. tp untuk PPN 10% dari DPP=Komisi Agen...

rainawan

Junior


Location : Semarang.
Joined : 22 Apr 2010.
Posts : 146.
19 Oct 2010 15:52

Originaly posted by alvin1:
kalo untuk 10% ke customer memang sudah kewajiban dari Maskapai.. tp untuk PPN 10% dari DPP=Komisi Agen...

bisa diberikan contoh perhitungan?

alvin1

Newbie


Location : Surabaya.
Joined : 16 Oct 2010.
Posts : 25.
19 Oct 2010 16:17

misalnya peredaran usaha tahun 2009 Rp. 85.000.000 dgn HPP Rp. 80.000000
jadi dibagi lagi yg terhutang PPN tiap maskapai berapa
cntoh penjualan maskapai X. tahun 2009 Rp. 20.000.000 dgn HPP 19.000.000=komsisi agen Rp.1.000.000
Jadi terhutang PPN sebesar DPP = Agen KOmisi
10% x 1.000.000
apakah perlu PT. A buat faktur pajak untuk PPN nya sedangkan dari pihak Maskapai sendiri tidak pernah minta faktur pajak... mohon pencerahannya

alvin1

Newbie


Location : Surabaya.
Joined : 16 Oct 2010.
Posts : 25.
19 Oct 2010 16:18

Jasa Keagenan Penjualan Tiket
DPP=Komisi Agen
Tarif PPn= 10%
Jadi atas jasa keagenan penjualan tiket terutang PPn sebesar:
10% dari komisi yang diterima dari airline
Ref: SE-DJP Nomor S-135/PJ./2005

rainawan

Junior


Location : Semarang.
Joined : 22 Apr 2010.
Posts : 146.
19 Oct 2010 16:42

Originaly posted by alvin1:
apakah perlu PT. A buat faktur pajak untuk PPN nya sedangkan dari pihak Maskapai sendiri tidak pernah minta faktur pajak... mohon pencerahannya

kalau merujuk dari S-135/PJ/2005
maka PT. A perlu membuat faktur pajak dsebagai sarana memungut PPN keluarannya.
PPN keluaran sebesar 10% x komisi dipungut dari maskapai penerbangan.

alvin1

Newbie


Location : Surabaya.
Joined : 16 Oct 2010.
Posts : 25.
20 Oct 2010 10:31

trima kasih atas pencerahannya.. tapi dalam kenyataannya.. PT.A baru berdiri 2 tahun... dalam SPT tahun 2009 pun mengalami kerugian.. jika ditambah dengan hutang PPN otomatis kerugiannya juga akan besar...

Halaman 1 dari 1 •  1   • FirsT | PreV | NexT | LasT  •